Jaką formę opodatkowania wybrać w 2023 roku?

Przedsiębiorcy mieli czas do 20 lutego na zmianę formy opodatkowania. Jeśli jednak dopiero planujesz założenie działalności gospodarczej, dowiedz się, jakie masz możliwości. Czy wiesz, ile szacunkowo zarobisz w 2023 roku? Jeszcze więcej!

Przychód z działalności gospodarczej – 120 000 zł

Przedsiębiorcy, którzy planują uzyskać w 2023 r. przychód w wysokości 120 000 zł i wygenerują bardzo małe koszty, mogą zdecydować się na skalę PIT. Takie rozwiązanie sprawdzi się z kilku powodów:

  • stawka PIT wynosi wówczas 12%;
  • 30 000 zł kwoty wolnej od podatku;
  • możliwość skorzystania z wszystkich ulg i preferencji.

Istnieje także możliwość odjęcia kosztów uzyskania przychodów. Natomiast warto pamiętać, że w tym wariancie należy zapłacić 9% składkę zdrowotną od rzeczywistego dochodu. Przedsiębiorcy przysługuje także prawo do uwzględnienia ulgi na dzieci. Małżonkowie mogą skorzystać z 12% stawki PIT do 240 000 zł dochodu.

Przykłady rozliczenia dla różnych form opodatkowania

Wszystkie wady i zalety danego rozwiązania warto rozważyć z biurem księgowym lub doradcą podatkowym. Wybór odpowiedniego pozwoli Ci najefektywniej zarządzać firmowym budżetem. Poniżej przygotowaliśmy symulacje dla różnych form opodatkowania.

Dane wejściowe:

  • 120 000 zł rocznych przychodów;
  • 4 000 zł rocznych kosztów;
  • 16 000 zł – przybliżona wartość składek ZUS;
  • składka zdrowotna zależna od formy opodatkowania.

Uproszczone obliczenia:

  • Skala PIT – obciążenia podatkowo-składkowe – stawka 12%, PIT z kwotą wolną, 9% składka zdrowotna, ZUS = 33 400 zł;
  • Liniowy PIT – PIT ze stawką 19%, ZUS, 4,9% składka zdrowotna = 39 900 zł;
  • Ryczałt wg stawki 8,5% – podatek od przychodu 8,5%, składka zdrowotna 7 523,16 zł, ZUS = 35 200 zł;
  • Ryczałt wg stawki 15% – podatek od przychodu 15%, składka zdrowotna – 7 523,16 zł, ZUS = 41 523,16 zł.

Najkorzystniejszym rozwiązaniem dla przedstawionego przykładu jest skala PIT. Najgorzej wypada 15% ryczałt. Przedsiębiorcy, którzy dodatkowo skorzystają np. z ulgi na dzieci i wspólnego rozliczenia z małżonkiem, zapłacą jeszcze mniej.

Działalność gospodarcza z większymi przychodami i kosztami

Masz większe przychody? Możesz je przewidzieć na bazie dotychczasowych doświadczeń lub listów intencyjnych, które udało się pozyskać od potencjalnych kontrahentów.

Jeżeli planujesz przychód na poziomie 350 000 zł, to ten przykład jest dla Ciebie. Pamiętaj jednak, że są to tylko szacunkowe obliczenia, a każda firma powinna samodzielnie obliczyć i dopasować rozwiązania do własnych założeń.

Dane wejściowe:

  • 350 000 zł rocznych przychodów;
  • 40 000 zł rocznych kosztów;
  • 16 000 zł to przybliżona wartość składek ZUS;
  • składka zdrowotna zależna od formy opodatkowania.

Uproszczone obliczenia:

  • Skala PIT – 108 940 zł;
  • Liniowy PIT – 86 266 zł;
  • Ryczałt wg stawki 8,5% – 59 291,76 zł;
  • Ryczałt wg stawki 15% – 82 041,76 zł.

W przedstawionym przykładzie najkorzystniej wypada ryczałt 8,5%, najgorzej Skala PIT. 

Przychody firmy mają realny wpływ na wybór formy opodatkowania. Nie warto więc zostawiać decyzji o jej wyborze przypadkowi lub podejmować ją po pobieżnej lekturze przepisów. Skonsultuj się z doświadczonym biurem księgowym lub firmą doradczą, które pomogą w znalezieniu najkorzystniejszego dla Ciebie wariantu podatkowego.

Wsteczna zmiana formy opodatkowania

Przedsiębiorcy, którzy rozliczają się na zasadach ryczałtu lub podatku liniowego, mają czas do 2 maja 2023 r. na wsteczną zmianę formy opodatkowania za 2022 r. Istnieje jednak możliwość wstecznego przejścia na skalę PIT. Jeśli zdecydujesz się na ten wariant, będziesz musiał złożyć PIT-36. Jednocześnie nie można złożyć żadnego innego zeznania za 2022 r. na innym formularzu.

Ryczałt w firmie

Przed podjęciem decyzji o wyborze ryczałtu należy sprawdzić, czy taką formę opodatkowania stosuje się w przypadku Twojego biznesu. Lista działalności znajduje się w art. 12 Ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne.

Wybrane stawki ryczałtu:

  • 3% dla działalności handlowej;
  • 5,5% dla działalności produkcyjnej i budowlanej;
  • 8,5% lub 12% dla branży IT;
  • 8,5% dla weterynarzy;
  • 14% dla lekarzy.

Warto zauważyć, że z ryczałtu mogą skorzystać te działalności gospodarcze, których przychody nie przekraczają 2 000 000 euro w skali roku. Zaletami tej formy opodatkowania są także zryczałtowane składki zdrowotne czy możliwość prowadzenia uproszczonej ewidencji. Minusem jest np. brak możliwości rozliczania się wspólnie z małżonkiem.

Jak wybrać optymalną formę opodatkowania przychodów z działalności gospodarczej?

Najlepszym rozwiązaniem jest skorzystanie z pomocy biura rachunkowego, z którego usług zamierzasz skorzystać. Często świadczą one usługi związane z zakładaniem firmy i pomagają w dopełnieniu formalności, co znacznie przyspiesza uruchomienie firmy.

Jeżeli zależy Ci na bardziej szczegółowym poznaniu zagadnień związanych z podatkami, odwiedź rządową stronę biznes.gov.pl, na której znajdziesz szczegółowe informacje dotyczące optymalnej formy opodatkowania.
Założenie biznesu jest proste jak nigdy wcześniej. Jednak pewne niektóre decyzje mają wpływ np. na wysokość podatków, które zapłacisz w danym roku. Dlatego warto je przemyśleć. Zastanów się nad finansowaniem firmy, szczególnie gdy planujesz dynamiczny rozwój i potrzebne będą dodatkowe środki. Tutaj z pomocą przychodzi crowdfunding pożyczkowy, o którym więcej dowiesz się na https://biznes.finansowo.pl/.